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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-03-26 14:14

缴纳增值税就缴纳附加的

儒雅的鸵鸟 追问

2020-03-26 14:19

我知道缴纳增值税就缴纳附加税，请您分析一下，1月份的，增值税预付3000元，这预付的部分怎么也缴纳

暖暖老师 解答

2020-03-26 14:20

与预付与否无关，是在一起的

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你好， 在税务局官网首页下载模块可以下载
2021-01-23 09:08:37
预缴增值税时要缴纳城建税和教育费附加
2023-08-07 11:21:57
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
你好，你需要抵扣吗？如果需要抵扣的这么填写正确的，然后在主表28蓝海里面填写 不退。
2022-02-09 13:42:04
您好，这个是对的哈，您好
2022-07-07 11:37:51
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