老师，请问老师课时费以工资表入账，我们有合同计入管理费用课时费，我们是现金支付1万多可以吗 还有年底一次性发放绩效工资怎么做账呀

小饼干 追问

2020-03-26 14:16

课时费直接计入管理费用课时费 贷库存现金
绩效工资年底计提计入管理费用贷应付职工薪酬-奖金下月发放？这个和平时月工资冲突不，加了这个奖金下月就5000以上了

朴老师 解答

2020-03-26 14:23

课时费也要计入工资的，不然没有发票怎么税前扣除呢？
第二个可以的

小饼干 追问

2020-03-26 14:27

那怎么做分录呀

朴老师 解答

2020-03-26 14:34

你问哪个做分录呢

小饼干 追问

2020-03-26 14:35

课时费和绩效工资

朴老师 解答

2020-03-26 14:41

课时费计入成本，借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行/现金
绩效工资计入管理费用