老师我想问下，就是资产负债表种的未分配利润的期末数=期初数➕ 利润表的净利累计数。对不对

Bucx 追问

2020-03-26 13:36

那如果未分配利润哪里有本事发生额怎么办

宇飞老师 解答

2020-03-26 13:38

本期发生额增加的部分就是净利润转过来的，减少的部分就是分配了股利和盈余公积，把二者相减下就是净增加鹅，加上期初数就是期末数

宇飞老师 解答

2020-03-26 13:39

直白的就是期末数=期初数加上本期贷方发生额减去本期借方发生额

Bucx 追问

2020-03-26 13:41

我懂啦，就是资产负债的未分配利润等于=利润分配的期初➕ 贷方发生额减去借方发生额，再加上利润表中的净利润

宇飞老师 解答

2020-03-26 13:45

是的，但是注意下你这个贷方发生额可能就是净利润转过来的，别重复算了。

Bucx 追问

2020-03-26 13:50

老师，我想问下就是2019年的账，有一个叫2018年的所得税，这个分录这样写对不对，到了月末要不要结转

宇飞老师 解答

2020-03-26 13:51

对的，没错这么处理的。

Bucx 追问

2020-03-26 13:53

月末这个未分配利润要不要结转本年利润里

宇飞老师 解答

2020-03-26 13:54

每个月只要把损益转到本年利润就好了，年度一次性把本年利润转未分配利润

Bucx 追问

2020-03-26 13:54

好的，谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-03-26 13:54

不客气，满意请五星好评哈。

Bucx 追问

2020-03-26 14:02

老师，你帮我看看一个是利润表中的净利润，还有一个是资产负债表，还有一个科目余额表，

资产负债的未分配利润等于=利润分配的期初➕ 贷方发生额减去借方发生额，再加上利润表中的净利润

刚好是这个公式，这个表这样对不对

宇飞老师 解答

2020-03-26 14:12

没错，这个主要是你没把净利润过到未分配利润，所以加上净利润是没错的。