1.某百货大楼2019年1月向- -般纳税人销售货物，开具增值税专用发票,取得销售额400万元，向消费者个人销售货物收到现金526.5万元，税率为13%。请计算该百货大楼当月销项税额； 2.某企业为增值税一般纳税人， 生产某种电机产品，本月采用以旧换新方式促销，销售该电机产品618台，每台旧电机产品不含税作价260元，按照出厂价扣除旧货收购价实际取得不含税销售收入791040元，计算销项税额； 3.零售日用商品，取得含税收入60000元。计算销项税额； 4.销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费和运输费15000元。计算销项税额； 5.某电机厂用15台电机与原材料供应商换取等值生产用原材料，双方均开具增值税专用发票,销售额为23100元，原材料已入库，计算此业务销项税额； 6.某新华书店批发图书一批，每册标价20元，共计1000册，由于购买方购买数量多，按七折优惠价格成交，并将折扣部分与销售额同开在一张发票上。10日内付款2%折扣购买方如期付款，计算销项税额。【以上业务都要写出计算过程】

暖暖老师 解答

2020-03-26 12:07

1借大楼当月缴纳销项税400*13%+526.5/1.13*13%

暖暖老师 解答

2020-03-26 12:08

2销账税额（791040+260*618）*13%

暖暖老师 解答

2020-03-26 12:11

3销项税合计60000/1.13*13%

暖暖老师 解答

2020-03-26 12:11

4销项税是430000*13%+15000/1.13*13%

暖暖老师 解答

2020-03-26 12:12

5销项税是23100*13%

暖暖老师 解答

2020-03-26 12:13

6销项税是20*10000*70%/1.13*13%

英勇的红酒 追问

2020-03-26 16:07

某企业从某供销社购进劳保用品，取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税3.2万元，赠送给关系单位。计算销项税(要求:写出计算过程）

暖暖老师 解答

2020-03-26 16:09

你好，销项税额就是20*16%26=3.2