老师，请问这个月买的税控盘，但是没有收入0申报，申报表在不抵那税控盘的440时，这个月是正常做账，还是等抵消那440时在做账呢

萌@T 追问

2020-03-26 11:23

是做借:管理费用，贷:银行存款，然后，在做一笔，借:应交税费（减免税款）贷:管理费用    是这样吗？

汪晨老师 解答

2020-03-26 11:23

你好，是的，分录正确的。

萌@T 追问

2020-03-26 11:34

那报表里应交税费那是不是就显示0呢

汪晨老师 解答

2020-03-26 11:37

你好，不会显示0，这是你减免的金额，-440

萌@T 追问

2020-03-26 11:42

不太明白，那什么时候资产负责表应交税费那一栏是0呢？难道就一直显示-440吗？

汪晨老师 解答

2020-03-26 11:43

你好，等你产生销项税额时，刚好也是440 ，抵扣了，就是0

萌@T 追问

2020-03-26 11:50

老师能说详细一点吗？我们是小规模纳税人，做了刚才说的那2笔分录，后期还要在做分录吗？

汪晨老师 解答

2020-03-26 12:35

你好，后期产生业务，开发票，做收入分录   借  银行存款  贷  主营业务收入   应交税费-应交增值税