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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2020-03-26 07:16

你好！缴纳时50元全部计入其他应收款，发放工资时冲减就可以

耿老师 解答

2020-03-26 07:16

你好！缴纳时50元全部计入其他应收款，发放工资时冲减就可以

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:10

老师，针对这50元给个会计分录呗，脑袋有点转不过弯。

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:12

计提时，发放时，缴纳时会计分录，谢谢。

耿老师 解答

2020-03-26 08:27

你好！你们是先计提还是先缴纳？

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:36

老师先计提

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:43

老师，缴纳社保时，我记入其它应付款了，你针对上述问题，给个会计分录，谢谢了

耿老师 解答

2020-03-26 08:47

你好！麻烦原分录写一下

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 09:21

老师，就针对问题，解决一下吧，反问我？

耿老师 解答

2020-03-26 09:27

我根据你原分录来冲减所以看看你原分录怎么做的，员工承担了公司承担30元，你当初计提是进费用了还是在其他应收款？

耿老师 解答

2020-03-26 09:30

简单的借：相关费用  -30  贷：其他应收款  -30   发放工资  借 应付职工薪酬 贷 银行存款   其他应收款 这个都是篮子就可以

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1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2021-09-23 12:19:26
你好！缴纳时50元全部计入其他应收款，发放工资时冲减就可以
2020-03-26 07:16:10
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
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