老师，公司3月份缴纳2月份的社保1000元，社保局扣的不仅有2月份的社保1000元，还有补收的1月份的三险如其中养老保险50元（公司承担30元，个人承担20元），社保局补收的这50元，公司让个人自己全部承担，发工资时扣掉。这个50元全部个人自己负担社保，计提社保时会计分录，缴纳社保时，发放工资时会计分录咋做啊？

QQ老师 解答

2020-03-26 07:16

你好！缴纳时50元全部计入其他应收款，发放工资时冲减就可以

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:10

老师，针对这50元给个会计分录呗，脑袋有点转不过弯。

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:12

计提时，发放时，缴纳时会计分录，谢谢。

QQ老师 解答

2020-03-26 08:27

你好！你们是先计提还是先缴纳？

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:36

老师先计提

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 08:43

老师，缴纳社保时，我记入其它应付款了，你针对上述问题，给个会计分录，谢谢了

QQ老师 解答

2020-03-26 08:47

你好！麻烦原分录写一下

白雪公主/ZT 追问

2020-03-26 09:21

老师，就针对问题，解决一下吧，反问我？

QQ老师 解答

2020-03-26 09:27

我根据你原分录来冲减所以看看你原分录怎么做的，员工承担了公司承担30元，你当初计提是进费用了还是在其他应收款？

QQ老师 解答

2020-03-26 09:30

简单的借：相关费用  -30  贷：其他应收款  -30   发放工资  借 应付职工薪酬 贷 银行存款   其他应收款 这个都是篮子就可以