发票开错税率，申报时发现，错误税率5%，正确税率3%，当时和专管员联系，让我保证税额一样，倒拍一个销售额，清卡后，开红字冲抵开，再开正确发票。我账务处理该怎么做

程裕菁 追问

2020-03-25 22:36

我已经结账了？

程裕菁 追问

2020-03-25 22:36

该怎调整？

钟存老师 解答

2020-03-25 22:39

借：收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税

程裕菁 追问

2020-03-25 22:40

金额怎么写？

钟存老师 解答

2020-03-25 22:43

借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：收入

你按照5%的增值税一定多了

钟存老师 解答

2020-03-25 22:44

所以其实你这个问题表达的还有一路。因为如果你开成5%的话，防伪税控会自己把这块数带到你的申报系统里的。所以你开车里5%肯定是有数的。专管员要让你到底这种方法其实也不靠谱。

程裕菁 追问

2020-03-25 22:53

那我该怎么操作

钟存老师 解答

2020-03-25 23:03

我的建议是你当月不要改。到了次月直接冲红就行。

钟存老师 解答

2020-03-25 23:04

次月，然后你再按3%开发票。税额两个月申报表自然就顶回来了。

钟存老师 解答

2020-03-25 23:04

你在第二个月吧。增值税的差额调回来。

程裕菁 追问

2020-03-25 23:06

我报表也已按错误的做了，那我次月做账的时候，是不是直接冲掉拿笔，在做一下正确的就可以？

程裕菁 追问

2020-03-25 23:19

季度申报，我在11月开错发票，1月申报时发现问题。

程裕菁 追问

2020-03-25 23:19

跨年度了

钟存老师 解答

2020-03-26 10:20

跨年也不影响呢，因为上年的票都开成那样了，更正又会和票矛盾，没多少金额和税额
税务局允许不重要的第二年调整呢
票第二年冲红，税第二年更正