送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-03-25 21:49

原则这个做账是按正确做就可以,错误不做

程裕菁 追问

2020-03-25 21:50

不好意思没有理解?我12月时候把税都结转了

maize老师 解答

2020-03-25 21:51

做账是按正确做,不是按错误发票做,

程裕菁 追问

2020-03-25 21:55

我已经结账了?在1月红冲这笔错的吗?

程裕菁 追问

2020-03-25 21:55

多出来的销售额怎么处理

maize老师 解答

2020-03-25 22:03

那你这个就按发票做,1月冲掉红字,就做借应收账款 负数,以前年度损益调整,贷应交税费,负数,重新开蓝字,做借应收 贷以前年度损益调整,应交税费,应交增值税, 差额以前年度损益调整,结转到未分配利润下面

程裕菁 追问

2020-03-25 22:07

我当时直接收到钱,做了借银行存款,贷主营业务收入
应交税费

程裕菁 追问

2020-03-25 22:08

最后一句差额以前年度损益调整是自动的结转的还是我结转啊?

maize老师 解答

2020-03-25 22:11

那你这个是收入多 了还是税费多了?这个之前的,

程裕菁 追问

2020-03-25 22:12

税多了,应该是3%,开成了5%

maize老师 解答

2020-03-25 22:13

借应交税费,贷以前年度损益调整,按差额做,或者是借以前年度损益调整 贷应交税费,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,或者是相反

程裕菁 追问

2020-03-25 22:14

我只需要在1月做这一笔就可以了是吧?

maize老师 解答

2020-03-25 22:16

是的,借应交税费,贷以前年度损益调整借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,

程裕菁 追问

2020-03-25 22:17

当时申报多写的销售收入就不用管了?

程裕菁 追问

2020-03-25 22:18

这笔金额写的是什么数字?

maize老师 解答

2020-03-25 22:19

你后面不是开红字重新开蓝字吗,税额相同进行申报 这个不是按错误发票申报的??是税额一致,销售额不一致??

程裕菁 追问

2020-03-25 22:20

对的,我申报的时候保证税额一致,销售额不一致了

maize老师 解答

2020-03-25 22:20

那你这个开红字再开蓝字,那这个蓝字?不是小于你申报的税额?

程裕菁 追问

2020-03-25 22:22

对的。当时专管员让我先申报,再开红字冲了。

maize老师 解答

2020-03-25 22:26

你这个做账应该直接按实际销售做收入和税额就可以,多交税额专管员没有说抵减后面交税吗?多交做应交税费应交增值税贷银行就可以,收入按实际做不是按错误申报

maize老师 解答

2020-03-25 22:27

这个金额填写税额差额这个

程裕菁 追问

2020-03-25 22:29

没有超过30万纳税额,所以他也没有说

maize老师 解答

2020-03-25 23:11

那做账按实际做,调正确就可以,不看申报

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借银行或应收 贷主营业务收入 应交税费-销项
2018-06-15 09:26:47
借:应收账款贷:主营业务收入,应交税费
2018-08-15 10:32:58
你好,是3%
2017-03-06 16:05:00
你好,如果是收入的,必须入账 费用的就不一定都会入账的
2018-03-14 11:53:28
你好,是的,账务处理,税率是一样的,只是代开的当场就会扣税
2017-08-15 16:00:56
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