请问，若工程总价是100万，现工程竣工了，付了97万，3万要两年质保期后付，未付的3万未取得发票，那这3万要计入“应付账款”科目吗？分录是这样做对吗？借:在建工程 3万，贷:应付账款 3万

钟 追问

2020-03-25 17:46

那“在建工程”现在要转入“固定资产”计提折旧吗？转入的金额是100万吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-25 17:54

要折旧的，是的按100万转固定 资产。

钟 追问

2020-03-25 20:03

那未付的3万到期后若只付2万，那再调整固定资产账面金额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-25 20:10

你是
借 固定资产 100
贷 银行存款  97
应付账款 3

钟 追问

2020-03-25 20:12

是的。若以后应付账款3，只要付2，那要调整固定资产账面金额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-25 20:13

不用，你这是作为不用支付的应付账款，结转营业外收入。

钟 追问

2020-03-25 20:20

哦，谢谢老师耐心的指

钟 追问

2020-03-25 20:20

指

钟 追问

2020-03-25 20:21

指

陈诗晗老师 解答

2020-03-25 20:23

客气，祝你工作愉快。