老师，坏账准备计提了100，实际发生的坏账60，那40是不是要转回？借：坏账准备40，贷：信用减值损失40？坏账期末是不是没有余额了？

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 15:24

已确认并转销的应收款项以后又收回的，比如10万，都收回了，为什么还是坏账？冲销之前的账我知道，不懂为什么还是坏账？

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 15:26

转回，那期末不就没有余额了吗？

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 15:34

老师，是不是相当于一开始计提的时候100，我后来发现计提多了，90就够了，然后转回10？ 90等到实际发生坏账的时候在冲销？

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 15:44

老师，已确认并转销的应收款项以后又收回的，比如10万，都收回了，为什么还是坏账？冲销之前的账我知道，不懂为什么还是坏账？

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 16:11

放入贷方不就说明坏账增多吗，10万为什么是坏账呢？人家都把钱还给我了，为什么是坏账？

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 16:20

冲减我知道，我总觉得要再做个转回坏账

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 16:26

我的意思是做个借 坏账准备，贷 信用减值损失

蓝潮日玉 追问

2020-03-25 16:30

那10万的就是冲销过来的坏账准备作为余额，用于以后的坏账期初余额吗

立红老师 解答

2020-03-25 15:19

你好，不需要转回，坏账准备期末是可以有余额的、

立红老师 解答

2020-03-25 15:24

你好，不是的，比如我们坏账准备现在有100，但按应收账款余额*计提比例算出来坏账准备余额有90就够了，这时需要转回10

立红老师 解答

2020-03-25 15:29

你好，您看我上面发的文字，是转10，期末余额还有90

立红老师 解答

2020-03-25 15:40

你好，是的，您的理解是正确的。

立红老师 解答

2020-03-25 16:08

你好，收回了，说明我们当初不应冲减坏账的，所以将冲减的坏账准备再放入贷方

立红老师 解答

2020-03-25 16:15

你好，因为之前确认坏账时冲了坏账准轩
不做了这个分录了么
借坏账准备
贷：应收账款
钱收回来了，说明这笔分录不应该 做

立红老师 解答

2020-03-25 16:22

你好，贷不就是相当于把原借的那个转回来么

立红老师 解答

2020-03-25 16:27

你好，不做这笔分录，只 需要
借坏账准备
贷：应收账款
做相反分录

立红老师 解答

2020-03-25 16:33

你好，是的，是这样 的。