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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-03-25 13:58

全额抵扣增值税 不用认证
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,     
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
服务费的账务处理: 
支付技术维护费时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数 
填写附表4 减免表和主表减免税额栏

小杰 追问

2020-03-25 14:00

那我填写了附表4，有余额，不抵扣，分录该怎么做？

小杰 追问

2020-03-25 14:01

一直没抵扣，期末有一个余额

玲老师 解答

2020-03-25 14:05

不抵扣就本期抵扣金额填写0  期末有一个余额，自动留 以后抵了

小杰 追问

2020-03-25 14:06

在吗？老师

玲老师 解答

2020-03-25 14:10

不抵扣就本期抵扣金额填写0 期末有一个余额，自动留 以后抵了

小杰 追问

2020-03-25 14:12

意思就是没抵扣就不用做那笔管理费用负数是吗？

小杰 追问

2020-03-25 14:20

在吗？老师

玲老师 解答

2020-03-25 14:29

做分录 ，因为你填写申报了呀

小杰 追问

2020-03-25 14:32

但是我没有抵扣啊，一直有余额

玲老师 解答

2020-03-25 14:45

做抵的分录就填写报表 不抵就不用 填写报表

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相关问题讨论
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
2019-08-08 18:16:16
支付费用时: 借:管理费用 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2019-02-18 21:46:37
你好 借管理费用 贷银行 借应交增值税 贷管理费用  
2021-01-06 14:16:20
你好 是的 每年的服务费可以抵扣的
2019-03-06 09:42:00
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2017-04-11 09:36:43
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