老师好，19年各大传统节日购买白酒、啤酒等发放给员工作为福利费列支，但是直到19年12月31日仍未取得正式发票，我想把这笔费用做在19年，会计分录怎么做

小雪 追问

2020-03-25 08:40

买酒的钱已经付了 ，未取得发票

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:41

没有发票你暂时不可以做账，要么就预提

小雪 追问

2020-03-25 08:41

不需要做预提费用吗？余额就挂在“应付职工薪酬”的贷方，收到发票后再“借应付职工薪酬、贷现金”?

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:42

你已经付款了，肯定不可以再冲现金

小雪 追问

2020-03-25 08:43

这样

小雪 追问

2020-03-25 08:44

我们没有设置福利费科目，我这样做的对吗？

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:44

可以的，来了发票从预提

小雪 追问

2020-03-25 08:44

个人代垫款，没走公司账面出钱

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:45

那先走其他应付款到时候

小雪 追问

2020-03-25 08:46

其他应付款不是进不了费用吗？我主要是要把这笔钱记到费用里去，

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:47

你预提时不是计入了费用了

小雪 追问

2020-03-25 08:48

那怎么再计入其他应付款

小雪 追问

2020-03-25 08:48

会计分录？

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:49

来了发票借预提费用贷其他应付款

小雪 追问

2020-03-25 08:50

你的意思是说，我现在还要做一个凭证“借其他应付款   贷现金”

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:51

是的饿，到时候支付时就是你这个分录

小雪 追问

2020-03-25 08:51

感觉有点多此一举哦，，来了发票直接做“借预提费用   贷现金”不是更简单吗

暖暖老师 解答

2020-03-25 08:53

可以的，你自己灵活处理