老师，请问利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润有什么勾稽关系，我报税时怎么确定我填报的是正确的

飞儿 追问

2020-03-24 17:37

本年累计是什么

邹老师 解答

2020-03-24 17:38

你好，就是利润表的净利润本年累计栏次的金额
比如期初未分配利润10万，本年实现净利润累计15万，那么期末未分配利润=10万+15万=25万

飞儿 追问

2020-03-24 17:42

要是不相等的话报表就是错的是吗

邹老师 解答

2020-03-24 17:43

你好，有发生以前年度损益调整事项或者利润分配事项吗？

飞儿 追问

2020-03-24 17:45

我这边是代理会计做的账，我也不太会报税，但是我发现利润是负的，他怎么还在企业所得税报表中填的利润金额，还得交企业所得税

飞儿 追问

2020-03-24 17:46

我怎么看有没有以前年度损益调整或者利润分配事项

邹老师 解答

2020-03-24 17:47

你好，能提供一下单位的利润表，所得税申报表图片？
我需要看是什么原因导致的利润是负数，但是还需要缴纳企业所得税

飞儿 追问

2020-03-24 17:50

飞儿 追问

2020-03-24 17:51

飞儿 追问

2020-03-24 17:51

这是之前的，我以后要自己报税，想学学

飞儿 追问

2020-03-24 17:52

邹老师 解答

2020-03-24 17:53

你好，你单位的利润表的利润总额与所得税申报表的利润总额数据都不一致的
利润表的利润是负数，但是所得税申报表的利润是正数，因为所得税申报表的利润是正数，就需要缴纳企业所得税的

飞儿 追问

2020-03-24 17:53

对啊，我就是不明白为什么不一样，不应该是一致的吗

邹老师 解答

2020-03-24 17:55

你好，那说明申报的所得税申报表，或者利润表数据有错误才会导致不一致

飞儿 追问

2020-03-24 17:56

那就是所得税报表中的利润总额和利润表中的利润总额应该是一致的是吧，老师您再帮我看看那个勾稽关系这个报表是不是也不对

邹老师 解答

2020-03-24 17:58

你好，正常来说所得税报表中的利润总额和利润表中的利润总额应该是一致的
利润表需要与资产负债表比较才知道勾稽关系是否正确的

飞儿 追问

2020-03-24 17:59

我把资产负债表发给您了，您看一下是不是不正确勾稽关系他填的

邹老师 解答

2020-03-24 18:02

你好，你提供的资产负债表，利润表是不符合这个勾稽关系（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计）的

飞儿 追问

2020-03-24 18:02

好的，谢谢老师了！

邹老师 解答

2020-03-24 18:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢