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萦萦老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-24 15:03

借：管理费用-交际费 贷：银行存款
另，这部分是不能抵扣进项税的，如果已经认证了，做转出处理。

旭旭旭旭旭 追问

2020-03-24 15:14

转出分录怎么写呢

旭旭旭旭旭 追问

2020-03-24 15:17

借：管理费用 借：应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-进项 对吗？

萦萦老师 解答

2020-03-24 15:19

您好，转出进项的分录：
借：管理费用  贷：应交税费--应交增值税(进项税转出)
借：应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

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相关问题讨论
这个是普通发票，只能做费用，不能抵扣增值税
2018-11-20 09:36:33
是一般纳税人 ，实际缴纳增值税=销项税额-进项税额-留底税额%2B进项税额转出，销项税额=不含税销售额*税率，
2020-03-21 13:36:41
旅客服务通行费、电子普通发票这种都可以抵扣增值税， 金税盘和他的服务费可以全额抵扣增值税 专票不允许抵扣的，这个需要看具体的业务，福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些不允许抵扣。
2022-02-20 14:08:24
您好 增值税专用发票里的（金额）可以抵减企业所得税 是的
2021-12-31 21:27:59
用于非应税项目以及用于职工福利建设不动产等增值税发票不得抵扣
2015-10-02 17:49:12
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