去年我公司1月有一笔运输收入，我公司本是买混凝土的，所以我当时记入其他业务收入了，但是由于金额大，我也没有成本就暂估了一笔运输费（我们卖给别人的混凝土产生的运输费收入，而这笔运输成本票又是找司机开给我们的票）现在这个运输成本票补开过来了，但是已经跨年了，我怎么补上去年的这笔暂估的成本票？

冰雪微微 追问

2020-03-24 09:55

不一样

郭老师 解答

2020-03-24 09:56

之前分录是怎么做的？

冰雪微微 追问

2020-03-24 09:58

借:其他业务成本     贷:暂估入账-运输费

郭老师 解答

2020-03-24 10:00

借暂估入账贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付账款。
把以前年度损益调整结转到利润分配。

冰雪微微 追问

2020-03-24 10:00

刚才记错了应该是  贷:应付账款-暂估运输费

冰雪微微 追问

2020-03-24 10:03

老师，还是按你上面这样说的做吗

郭老师 解答

2020-03-24 10:03

借暂估入账改成应付账款就可以。

冰雪微微 追问

2020-03-24 10:10

那分录应该是:   借:应付账款    贷:以前年度损益调整   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润   是这样处理吗老师?

郭老师 解答

2020-03-24 10:16

你得做发票，你发票的那个分录没有做。

冰雪微微 追问

2020-03-24 10:22

那就是我在本月把原来暂估的成本冲了再做一笔发票分录:  借:其它业务成本    贷:应付账款    ，后面分录接上面分录就是了，对吧？

郭老师 解答

2020-03-24 10:24

借以前年度损益调整贷应付账款。同学，上面我给你写了分录了

冰雪微微 追问

2020-03-24 13:00

好的

郭老师 解答

2020-03-24 13:02

不用客气的，