求2020最新政策，汇算清缴研发费用加计扣除比如有25万，我的利润5万，，抵扣结束亏损可以结转下一年吗？

超帅的奇迹 追问

2020-03-23 21:42

请教老师，公司不大，现在有买原材料然后委托加工工厂贴片硬件，比如:网关，回来再下载软件，然后卖出去，求成本归集分录做法？？我下载调试人员工资需要归集吗？如果有时候没有产品归集，他的工资怎么做？

邹老师 解答

2020-03-23 21:46

你好
购进的时候，借；原材料，贷；银行存款等科目
然后委托加工工厂贴片硬件，借；委托加工物资，贷；原材料
支付费用，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目
收回，借；库存商品，贷；委托加工物资
下载调试人员工资需要先归集，然后分配的
没有产品的时候可以把工资直接计入管理费用核算

超帅的奇迹 追问

2020-03-23 22:32

老师好专业，下载人员是做生产成本吗？委托回来是做库存商品还是生产成本-半产品合适？

邹老师 解答

2020-03-23 22:35

你好，下载人员下载软件的支出也是一起计入生产成本科目核算的
如果收回直接对外销售，计入库存商品，如果还需要加工，就通过原材料科目核算的

超帅的奇迹 追问

2020-03-23 22:59

回来不加工，只是下个软件，计入什么科目合适？

邹老师 解答

2020-03-23 23:00

你好，回来不加工，只是下个软件那就通过库存商品科目核算就是了

超帅的奇迹 追问

2020-03-23 23:04

需要通过生产成本-半产品吗？还是直接库存商品，，然后下软件人工通过生产成本同时也转到这个库存商品

邹老师 解答

2020-03-23 23:19

你好，直接计入库存商品科目核算就是了，然后下软件人工通过生产成本同时也转到这个库存商品科目核算

超帅的奇迹 追问

2020-03-23 23:26

谢谢老师，我有业务买的硬件，软件目前成本其实是0。我开票出去是集成系统。我的帐怎么做呢？库存商品进，库存商品出？品名不一样

邹老师 解答

2020-03-23 23:34

你好，硬件进来计入原材料，然后加工成集成系统从原材料计入生产成本，完工结转到库存商品，销售结转到主营业务成本

超帅的奇迹 追问

2020-03-24 07:18

老师，我4季度报表报完交税后，发现凭证错误，我就去改了3.4季度凭证，当时问了一个老师，他说不用改，汇算调整就可以。。但是现在发现1季度会不会期初数就不对了，怎么办

邹老师 解答

2020-03-24 08:41

你好，凭证有错误导致的报表有错误，应当去做报表更正申报才是的，而不是汇算清缴的时候调整

超帅的奇迹 追问

2020-03-24 11:41

老师我的电子税务局显示企业会计制度 2001，为什么我的利润表却没有其他收益这个科目

邹老师 解答

2020-03-24 11:43

你好，因为之前较早年度的制度的利润表是没有其他收益这个科目的