老师，税务申报，增值税要在申报期申报，财务报表可以迟点提交是吧？

阿妹 追问

2020-03-23 19:30

老师，网上电子申报客服说报表提交可以迟点，增值税要在申报期内呢
老师，公司基本账户余额为零，提交资产负债表时提示资产总额不能为零，我现在应该怎么操作呢？
老师是这样个情况，公司近期都没有运营，这个月就是一笔银行结算卡年费扣除的支出

邹刚得老师 解答

2020-03-23 19:48

你好，你单位资产负债表是资产总额期末余额是0吗？

阿妹 追问

2020-03-23 19:49

老师，是的哎，我现在应该怎么处理呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-23 19:50

你好，结算卡年费扣除的支出，既然有发生支出，按资产总额应当不是0才是的

阿妹 追问

2020-03-23 19:56

老师，账户余额全部被扣掉了，扣完后余额为零呀

邹刚得老师 解答

2020-03-23 19:56

你好，单位也没有库存现金，库存商品，固定资产这些资产项目？
能提供一下你单位的资产负债表图片？

阿妹 追问

2020-03-23 19:59

老师，您看这个截图可以吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-23 20:00

你好，左边的是期末数，是这样吗？

阿妹 追问

2020-03-23 20:01

老师，是的呢？老师帮我看看是哪里不对吗？应该怎么操作呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-23 20:02

你好，这样看并不能看出哪里不对，可能企业实际情况确实是0
但是税局系统不允许填写0，所以需要做一笔分录，使得资产总额不为0才是的

阿妹 追问

2020-03-23 20:07

老师，这笔分录怎么做呢？实际上账户余额就是0哎

邹刚得老师 解答

2020-03-23 20:11

你好，可以做一笔虚假的分录，今后再冲销了，比如 
借；库存现金，贷；其他应付款

阿妹 追问

2020-03-23 20:18

嗯额，老师，公司一直没有库存现金，可以做借银行存款 贷其他应付款吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-23 20:23

你好，不能做银行存款的，因为做了银行存款就会导致银行存款账实不一致的

阿妹 追问

2020-03-23 20:28

哦哦，老师，只能做库存现金是吧？之前一直没有库存现金，现在做这个分录没关系吧？做库存现金的金额多少都可以吗？
老师，这笔分录到次月不冲，一直挂在帐上可以吗？因为公司暂时停止运营，次月如果冲了，资产余额就又为0了……冲的时候直接红冲就可以吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-23 20:30

你好，因为资产总额不能为0，银行存款又要做到账实相符，所以我建议你做库存现金增加，这样资产就不会是0了
可以等到有其他资产业务的时候再冲销

阿妹 追问

2020-03-23 20:43

嗯额，谢谢老师
老师，公司成立一年一直零申报的，那汇算清缴的时候除了必填的基本信息外，还有哪些是必填的呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-23 20:45

你好，是一直就没有发生任何经济业务吗？