老师计提工资需要工资表 吗,计提工资和实发工资有什么不同

紫藤老师 解答

2020-03-23 17:25

实发工资=应发工资-个税-社保和公积金。

暖心& 追问

2020-03-23 17:29

那金额减少是以什么为准

紫藤老师 解答

2020-03-23 17:31

扣除个税-社保和公积金。

暖心& 追问

2020-03-23 17:37

没有呢。我是问以实发工资为准  还是以计提为准

紫藤老师 解答

2020-03-23 17:38

实发工资 还是以计提为准，但是扣除了个税-社保和公积金。

暖心& 追问

2020-03-23 17:42

那我做资金减少   银行存款减少是以那个金额呢

紫藤老师 解答

2020-03-23 17:42

资金减少 银行存款减少是以实发工资

暖心& 追问

2020-03-23 18:06

计提大于实发工资怎么办

紫藤老师 解答

2020-03-23 18:06

计提大于实发工资  很正常

暖心& 追问

2020-03-23 19:18

那怎么做

紫藤老师 解答

2020-03-23 20:02

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

暖心& 追问

2020-03-23 21:10

应交税费-应交个人所得税怎么算

紫藤老师 解答

2020-03-23 21:11

应交税费-应交个人所得税就是扣除的个税