老师帮我看下这张表，公司是做建筑的，没有虚开发票，近几年都是老项目的尾款做结算，有的科目以前没挂账，接手的时候因为看到银行对账单里有付款和收款，这些科目如何调整？2019年的财务报表，求老师给解决的方法？

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:23

没有，我接手的时候按照银行对账单的回单来挂账，比如有的是收到其他公司转账，有的是付给其他公司

QQ老师 解答

2020-03-23 16:24

你好！开票确认收入

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:25

这是2019年的财务报表，2020年如何调整数据？这些科目调整后的会计分录是？？？

QQ老师 解答

2020-03-23 16:29

你好！这是外账数据？库存怎么出了负数？

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:29

成本没有结转

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:30

老项目结算尾款，没有成本费用票，

QQ老师 解答

2020-03-23 16:33

你好！按实际金额结转，只是没有发票不可以企业所得税前抵扣费用汇算清缴做利润调增

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:34

那我调2019年的账该怎么调整？会计分录怎么写？

QQ老师 解答

2020-03-23 16:42

你好！你是要反结账回去吗？外账不可以已经申报了，2020年不涉及损益类科目原分录补做就可以

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:46

补做的原分录怎么写？比如成本费用没有结转，这些数据怎么调整？求老师给一个解决的方法

QQ老师 解答

2020-03-23 16:48

你好！你原结转是到工程施工还是主营业务成本？

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:50

工程施工    开票时做的  工程结算

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:52

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:53

这是每个月末做的结转，您帮我看看有什么问题吗？

QQ老师 解答

2020-03-23 16:53

你好！原分录调整就可以，如果涉及损益类科目（主营业务成本）用以前年度损益调整科目代替

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:56

恬淡如水 追问

2020-03-23 16:57

这是每月末结转的有什么问题吗？

QQ老师 解答

2020-03-23 16:58

你好！你的库存是怎么成负数的？你的凭证收入和成本都正常结转了。

恬淡如水 追问

2020-03-23 17:00

问题就是在这儿，不知道咋成负数了？我着急的不知道该咋办

QQ老师 解答

2020-03-23 17:02

你好！看一下你们存货结转的明细凭证。看看凭证怎么做的都结转到了什么科目。存货购入时有没有挂应付账款？

恬淡如水 追问

2020-03-23 17:07

没有存货，就是很多以前没挂账的都按照银行回单挂账，比如应收账款   预付账款  应付账款   预收账款  这些以前都没有挂账过，不知道存货的数据是怎么累计的？

QQ老师 解答

2020-03-23 17:09

现在存货不是负数吗？没有明细账吗？这个数怎么来的？