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送心意

文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-23 16:05

是的，按月分摊开具发票，也便于增值税申报

枫梵 追问

2020-03-23 16:06

要是客户不同意呢？要一个季度开具，或者一个年度开具呢？怎么办呢？

文文老师 解答

2020-03-23 16:09

按季度开具，按月确认收入与销项。按未开票收入申报增值税，季度开票时，未开票收入，填负数

枫梵 追问

2020-03-23 16:10

那到一个季度时，开具发票时怎么处理呢？

文文老师 解答

2020-03-23 16:15

季度开票时，未开票收入，填负数，开票收入填正数。二者合计就是每月的收入

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相关问题讨论
是的，按月分摊开具发票，也便于增值税申报
2020-03-23 16:05:51
你好；对方收到这个投资款是什么情况。 你们技术开发合同怎么还涉及投资款了。 你描述下你们合同是 哪些业务
2022-03-31 13:56:04
那你在后面没有结转收入的这一部分，能不能够估计一下它的完工进度比例，如果说可以的话，你就按照完工进度比在新准则里面确认。
2021-01-28 22:50:19
你好1.是的 2.销售商品的话需要开票 或者不开票 当时就算不开票 当期也得报无票收入 。主要看实际业务
2019-12-17 14:59:26
你好，按照完工比例来做，一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-07-31 14:04:19
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