老师，我公司的增值税申报表第13栏有上期留抵税额，这个需要做分录吗？

潇洒的唇膏 追问

2020-03-23 15:59

潇洒的唇膏 追问

2020-03-23 15:59

就是这个样子的

路老师 解答

2020-03-23 16:05

是的，这个是正常的，你看下你的账上，进项比销项是不是多122.55

潇洒的唇膏 追问

2020-03-23 18:17

老师，我公司有一张专用发票是物业发票来的，没有抵扣，然后做账系统把这张发票的税费分录做：应交税费-未认证进项税是可以的吗

潇洒的唇膏 追问

2020-03-23 18:17

路老师 解答

2020-03-24 09:05

你好，这张票是不是暂时不抵扣，以后还要抵扣的？

潇洒的唇膏 追问

2020-03-24 09:06

以后也不抵扣的

路老师 解答

2020-03-24 09:21

那就直接不反映 进项税，直接把这部分税计入 管理费用中。

潇洒的唇膏 追问

2020-03-24 09:25

那如果我是暂不抵扣呢？就是这样做分录是吗

路老师 解答

2020-03-24 09:27

暂时不抵扣，进入应交税费——待认证进项税

潇洒的唇膏 追问

2020-03-24 09:53

那到时候抵扣了之后分录怎么做呢

路老师 解答

2020-03-24 09:54

把待认证进项税转入进项税
借：应交税费——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税

潇洒的唇膏 追问

2020-03-24 09:55

好的，请问资产的折旧是借：管理费用，贷：累计折旧对吗？

路老师 解答

2020-03-24 10:06

你好 是的
借：管理费用（制造费用等科目）
贷：累计折旧

潇洒的唇膏 追问

2020-03-24 10:08

什么情况下放到制造费用呢

路老师 解答

2020-03-24 10:10

生产企业，用于生产制造的设备等

潇洒的唇膏 追问

2020-03-24 10:18

好的，明白，谢谢

路老师 解答

2020-03-24 10:30

不客气，祝工作愉快，满意请给五星好评，谢谢