@甘老师您好，请问下本公司员工成立的个体户可以开普票（技术服务费）给公司吗？

GL 追问

2020-03-23 15:41

这个有没有风险？公司员工名义的个体工商户提供的服务作为公司的成本费用？

bamboo老师 解答

2020-03-23 15:43

跟单位签订服务协议 可以理由业余时间为单位服务 一般来说 只要单位确实需要这项服务 没有风险

GL 追问

2020-03-23 15:51

签了协议就可以入账成本或者费用吧？
老师，有一个公司也是软件开发，人员很少，才几个人，没有设置研发支出，但也有即征即退软件产品，人员工资之前都放在管理费用了，今年开始没有即征即退销项了，只有软件服务和销售硬件收入，人员工资还是放在管理费用科目下吗？收到的服务费等成本发票，在没有确认收入时怎么归集成本？用生产成本～服务费吗？怎么写分录？

GL 追问

2020-03-23 16:09

签了协议就可以入账成本或者费用吧？
老师，有一个公司也是软件开发，人员很少，才几个人，没有设置研发支出，但也有即征即退软件产品，人员工资之前都放在管理费用了，今年开始没有即征即退销项了，只有软件服务和销售硬件收入，人员工资还是放在管理费用科目下吗？收到的服务费等成本发票，在没有确认收入时怎么归集成本？用生产成本～服务费吗？怎么写分录？

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:12

签了协议就可以入账成本或者费用
人员工资可以放在研发支出-费用化（资本化）支出下面  没有确认收入时也计入

GL 追问

2020-03-23 16:26

老师，去年的人员工资还要改到研发支出下面吗？凭证还没装订，公司人员年龄偏大，不适合研发的，今年可以放在研发支出吗？
您说的没有确认收入时，收到的服务费发票怎么入账？直接主营业务成本服务成本吗？还是生产成本～服务费？怎么写分录？

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:27

研发人员没有年龄限制吧？去年的您12月财务报表已经报出的话 就算了 今年按研发支出处理就好了
借：研发支出-费用化（资本化）
贷：应付职工薪酬
贷：应付账款等

GL 追问

2020-03-23 16:38

好的，老师解答下，成本归集的问题哈，收到的服务费发票在没有确认收入和付款时，怎么入账？
还有采购的手持机等硬件销售的，怎么入账？可以直接主营业务成本～销售/服务成本吗

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:40

是为了生产产品发生的成本么？那可以计入生产成本科目下归集
采购的手持机等硬件销售的 购入的时候计入库存商品科目 销售的时候结转到主营业务成本

GL 追问

2020-03-23 16:46

软件开发，不是生产产品，老师，收到的维护服务费发票，还有和中国电信合作的服务费发票怎么入账？

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:47

那开发的话 不用生产成本科目啊  要有产品的话才有这个科目
收到的维护服务费发票，还有和中国电信合作的服务费发票为研发发生的 也可以计入研发支出-费用化（资本化）

GL 追问

2020-03-23 16:56

老师，软件开发的硬件购进和销售是先入账库存商品，销售时结转到主营业务成本吗？
服务成本不用生产成本这个科目，要入账成本的，没有确认收入时，怎么归集成本？用哪个科目呢老师，
有软件产品的呢，硬件销售和服务成本可以用生产成本这个科目归集吗？

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:58

硬件是直接销售 不需要组装之类的吧？
服务业可以用劳务成本这个科目
有软件产品的 硬件销售和服务成本可以用生产成本这个科目归集

GL 追问

2020-03-23 17:10

硬件销售需要安装服务再销售，之前有即征即退的，公司也有软件产品，服务费可以用生产成本这个科目吗？
如果服务费都入账研发支出，成本就没有了？和收入不配比呢老师，怎么办？

bamboo老师 解答

2020-03-23 17:12

如果没有产品完工入库 不用生产成本科目 用劳务成本就好了
服务费那您可以适当的分一部分计入成本

GL 追问

2020-03-23 17:46

我们不是服务业，老师，可以用劳务成本吗？您上面说有软件产品，可以用生产成本的，有点没明白老师

bamboo老师 解答

2020-03-23 17:51

您前面说的是软件开发单位 可以用劳务成本这个科目
如果单位开发形成了产品 可以用生产成品科目

GL 追问

2020-03-23 18:01

老师，开发形成产品，申请软著就可以用生产成本归集，没有申请软著就用劳务成本是吗？

先申请的软著，现在还在开发中，发生的人工成本是资本化还是费用化？

bamboo老师 解答

2020-03-23 18:03

开发形成产品，申请软著就可以用生产成本归集，没有申请软著就用劳务成本 可以的

还在开发中，发生的人工成本是费用化