老师好，请问目前收到员工19年的费用发票还可以报销吗？怎么做账务处理呢？谢谢！

✟小水滴Sunny+ 追问

2020-03-23 15:50

是去年的差旅费，机票和住宿费，那会影响今年的所得税汇算清缴吗？谢谢！

郭老师 解答

2020-03-23 15:52

借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整影响，汇算清缴可以抵扣所得税。

✟小水滴Sunny+ 追问

2020-03-23 15:54

老师，我公司是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，该怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-03-23 15:56

用利润分配代替。

✟小水滴Sunny+ 追问

2020-03-23 15:59

那会计账务处理是：借：管理费用～差旅费  贷：利润分配  ，借：利润分配  贷：银行存款，汇算清缴的时候这部分费用可以抵扣对吗？

郭老师 解答

2020-03-23 16:04

这个分录不对
借利润分配贷银行存款就可以啦。

✟小水滴Sunny+ 追问

2020-03-23 16:09

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-03-23 16:13

不用客气的，