老师好，我想咨询一下，我这个季度本来需要开具红字普通发票25万，然后在开正确的发票给客户，但是现在国税窗口一直说系统在维护，开不了红字普通发票，客户现在催着要发票，请问老师我现在能先把正确的发票先开给客户，下个季度可以开红字了我在开回红字普通发票，我第一个季度报企业所得税的时候先做多费用进去，第二个季度开了红字普通发票的时候在冲平，这样可以吗？

一米阳光 追问

2020-03-23 15:34

老师，账务这块我要怎么做呢？第一季度的账务这块我要怎么做呢？

一米阳光 追问

2020-03-23 15:40

多了25万的收入，那我要做一笔什么分录来先抵掉它呢？这样第一季度不会产生企业所得税

一米阳光 追问

2020-03-23 15:51

？？？老师能告诉我一下账务这块要怎么做呢？

晓宇老师 解答

2020-03-23 15:54

抱歉，老师刚才在开会，您多做费用25万，就需要多25万的费用成本发票啊，老师以为您有足够的费用和成本发票，如果没有的话，您只能和客户商议在4月份开具。

一米阳光 追问

2020-03-23 16:06

没有找到这么多金额的发票

一米阳光 追问

2020-03-23 16:07

那能先直接做一笔费用分录进去吗？

晓宇老师 解答

2020-03-23 16:10

不可以的，您直接做费用没有对应的发票是不行的。

一米阳光 追问

2020-03-23 16:33

老师,是不是可以做一笔预估成本呢，下个季度开了红字发票在把这笔预估成本冲掉呢？

晓宇老师 解答

2020-03-23 17:02

也是可以的，同学。