老师 所属期2月份的社保3月份入库，那么2月份的账上的分录要不要做呀！ 就2月份的社保3月份才缴费，2月份的工资也没扣除个人部门的社保

Foam-琪 追问

2020-03-23 15:02

怎么计提呢！
摘要：计提代扣代缴2月份社保
借：管理费用-社保费   XXX
      其他应收款-个人   XXXX
      贷是什么科目呢！

Foam-琪 追问

2020-03-23 15:03

2月份的工资里面没有扣除个人社保部分，这个应该没多大关系的吧!

朴老师 解答

2020-03-23 15:05

不能，要扣除的哦，计入其他应收款，扣除

Foam-琪 追问

2020-03-23 15:08

老师，不太明白你所说的
第一：现在社保这个怎么计提呢！
第二：2月份的工资一定要扣除2月份个人承担的部分吗？是3月份缴费的不能3也月份才扣除吗？

朴老师 解答

2020-03-23 15:10

１.只计提个人部分
２.要当月扣除个人部分的，不然个税就高了，三月份发的时候扣除就行了

Foam-琪 追问

2020-03-23 15:17

1:个人部分怎么计提呀！
2:个税已经申报的是2月份工资未扣除个人部分，也已经缴费了，这样怎么做呢！

朴老师 解答

2020-03-23 15:20

包含在工资里计提的哦
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-03-23 15:20

２.那就只能三月份扣除了

Foam-琪 追问

2020-03-23 19:46

老师，2019年的时候社保没有计提要补计提吗？

Foam-琪 追问

2020-03-23 19:48

社保不是当月缴纳当月的嘛？怎么要计提的？

朴老师 解答

2020-03-23 19:57

要的，用以前年度损益调整