老师，如果以前的费用单子拿来了，做账，汇算清缴写在哪啊

卓玛 追问

2020-03-23 15:03

老师，不是，是一些2019年的发票

meizi老师 解答

2020-03-23 15:06

你好 那你19年没入账  你2020年做分录 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

卓玛 追问

2020-03-23 15:23

那老师，所得税汇算清缴怎么填

卓玛 追问

2020-03-23 15:23

填在哪，这些以前费用单子

meizi老师 解答

2020-03-23 15:24

你好 你跨年了 你不能税前扣除的   你如果要税前扣除需要申请专项申报   或者你要入到19年账里面去 就可以据实税前扣除。

卓玛 追问

2020-03-23 15:33

奥，老师，我的理解是这样，你看对吗，除了19年那些预估的成本，在5月份之前拿来了发票，可以成本据实抵扣，如果遗漏了的以前发票，现在入账到新的2020一年就不能据实抵扣，除非专项申报和在做进旧账里，可是报表已经申报了，不弄专项申报，相当于白费了，做到以前年度损益调整这个分录，不会对2020的成本和费用有影响是吗，所以金额小的直接入到新一年的成本里

meizi老师 解答

2020-03-23 15:35

1. 是的 你19年暂估入19年账 2020年5月之前取得发票都可以税前扣除的 2.是的   若确实金额很小的  直接2020年入账 即可

卓玛 追问

2020-03-23 15:39

老师，再问一次，就是以前的发票入账到新的一年，用以前年度损益调整分录，不会对新的一年的成本，费用，利润有影响是吗

meizi老师 解答

2020-03-23 15:41

你好 不会    走的是以前年度损益调整

卓玛 追问

2020-03-23 15:47

好的，老师，所得税汇算清缴哪个报表是专项申报

meizi老师 解答

2020-03-23 15:57

你好  你需要 看附件资料