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朴老师

职称： 会计师

2020-03-23 12:45

抵扣金额４５３.５是什么意思

原野 追问

2020-03-23 12:47

基本医疗保险抵扣453.5，就这一项，其他单位缴费没有数

朴老师 解答

2020-03-23 12:54

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 

单位的社保不交的话直接不计提

原野 追问

2020-03-23 14:54

老师，本月单位社保数467.5，抵扣二月单位社保数453.5，这些数在分录哪里提现？

朴老师 解答

2020-03-23 15:00

单位的社保直接免了，不做账

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相关问题讨论
抵扣金额４５３.５是什么意思
2020-03-23 12:45:48
你好 你说的抵扣700 是之前缴纳的单位部分 来抵减吗 现在这个2100 是包括单位和个人各多少
2020-04-22 12:13:40
退回来的社保应该是减免的企业部分，他可以抵扣，你以后需要交的社保 稳岗补贴，借银行存款贷营业外收入 社保的减免呢，按减免之后的来计提就可以。
2020-04-01 15:43:28
减免的2月份社保，是企业缴纳的部分。 分录 借：其他应收款-社保局 贷：营业外收入（或者管理费用） 3月份还应缴纳社保 是职工的个人部分，并不是企业部分，所以 借：其他应收款-职工 贷：其他应收款-社保局
2020-04-12 10:48:50
负数的发票冲减你之前计提的相关费用计入其他应收款。
2020-06-23 20:07:17
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