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文静老师

职称： 高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-03-21 11:06

负债的计税基础是账面价值-未来可税前扣除的部分。这题550万是允许当期税前列支的，未来可税前扣除的部分是0，所以计税基础=600。如果题目改成应付职工薪酬未来可税前列支的部分是应付薪酬，当期不允许税前扣除，才是你做的第一种答案

文静老师 解答

2020-03-21 11:08

系统卡了，请看下图片，同学

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