老师，稳岗补贴计入起他收益，后面发生费用支出，冲减的是管理费用，起他收益有余额怎么办？

微笑的香菇 追问

2020-03-20 20:51

就是直接结转到本年利润里面去了吗？我做的分录是：
收到时：
借：银行存款
贷：起他收益
发生费用支出时
借：管理费用
贷：银行存款
月末结转本年利润？
我看到有些老师说，要计入递延收益？

微笑的香菇 追问

2020-03-20 20:54

我们小企业会计准则没有其他收益科目怎么办？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 21:00

没有其他收益可以记入营业外收入

微笑的香菇 追问

2020-03-20 21:02

发生费用支出的时候，直接计入管理费用？

微笑的香菇 追问

2020-03-20 21:03

不需要缴纳增值税及企业所得税吧？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 21:18

对的。

不用的。

微笑的香菇 追问

2020-03-20 21:19

就比如说，我要给员工缴纳社保
借：管理费用-社保（单位部分）
管理费用-社保补助
其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款

管理费用-社保补助的金额相当于分摊一点员工社保的金额吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 21:26

你好！

是的。

微笑的香菇 追问

2020-03-20 22:37

这个不好分吧，员工个人社保的部分是固定的，如果我要拿管理费用来分摊一点，工资表上的员工个人社保部分就扣不了那么多啊

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:01

你好！

是的。申报还是按正常申报

微笑的香菇 追问

2020-03-20 23:03

那这个怎么冲减？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:13

问题讲的有点乱了。再重新描述一下

微笑的香菇 追问

2020-03-20 23:20

稳岗补贴的全部分录：
1、收到政府返还的稳岗补贴款项：
借：银行存款1000
贷：递延收益—稳岗补贴1000
2、发生相关支出时：
借：管理费用—社保（公司部分）2000
管理费用—社保补助500（这个地方怎么冲减员工社保的金额）？
其他应收款—社保（个人部分）实际是1000，如果要用稳岗补贴的钱来给员工缴纳社保，个人部分只需要500，补助500，实际申报的时候怎么办？
贷：银行存款
同时：
借：递延收益—稳岗补贴500
贷：营业外收入500

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:25

借：银行存款1000
贷：营业外收入1000

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:25

社保每月正常交纳就可以了

微笑的香菇 追问

2020-03-20 23:27

这个钱不是只能用于员工社保补助、培训及生活补助嘛
老师你的意思直接计入营业外收入？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:33

是的。然后钱正常支出就可以了

微笑的香菇 追问

2020-03-20 23:37

不需要到递延收益里面去过一道？这个费用用什么都可以？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:38

稳岗补贴是指为保障社会大局的稳定，保障广大企业职工的权益，国家政府为鼓励在调整优化产业结构过程中，企业积极采取技能培训、转岗安置、轮班工作、协商薪酬等办法稳定职工队伍，尽量不裁员、少裁员稳定就业岗位，出台了企业稳岗补贴政策，对稳岗得力的企业发放稳岗补贴。
简单来说，稳岗补贴就是为了稳定企业岗位职工，减少裁员或不裁员而对企业发放补助性补贴。

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:38

是的，补给企业的钱。

微笑的香菇 追问

2020-03-20 23:41

意思这个钱，不一定用在员工身上，也可以用于其他支出吗？直接就是
借：管理费用
贷：银行存款
不用于员工社保补助、培训、生活补助都可以？
如果必须要用于员工补助，又得回到我上面问你的问题，如果我要把这个钱拿来给员工缴纳社保补助，员工个人承担的部分就不需要扣除那么多，老师你又让我正常申报计提，那多出来的怎么办呢？

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:44

收款：
借：银行存款1000
贷：营业外收入1000

蒋飞老师 解答

2020-03-20 23:44

这个钱有企业支配，可以用于其他支出的