老师我负责几个学校的账务，有一个学校的附属小学要拆出去并到另一个学校，但财政拨款公用费里零余额没用完剩5万，银行存款3万，拆出去的学校怎么做账，并入的学校怎么做账

没有如果 追问

2020-03-20 18:58

是的，但没有负债，我们这只要讲货币资金，固定资产拆出去

没有如果 追问

2020-03-20 18:58

就是说这个怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 19:02

你现在分立 出去，对方给你还部分补偿吗

没有如果 追问

2020-03-20 19:32

没有，虽然是部门但财务独立，只是把属于这个教学点的货币资金和固定资产分出去就好了，不做其他的

没有如果 追问

2020-03-20 19:33

今年刚换有预算快件的软件，用友的，货币资金年初数在借方对应的贷方科目是财政拨款结转——累计结余

没有如果 追问

2020-03-20 19:34

讲错了，应该是财政拨款结转——累计结转

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 19:35

你预算会计处理是
借 财政拨款结转-累计结转 
贷 资金结存
财务 会计是
借 累计盈余 - 以前年度
贷 银行存款
固定资产清理

没有如果 追问

2020-03-20 19:38

银行存款的是财务:借累计盈余3万，贷银行存款3，预算，借，货币资金3万，贷财政拨款结转——累计结转3万，

没有如果 追问

2020-03-20 19:41

零余额就只能这样，借零余额用款额度－5万，贷，财政拨款收入—5万，预算会计:借零余额用款额度—5万，贷财政拨款预算收入—5万，这是拆出去的学校的账务

没有如果 追问

2020-03-20 19:44

并入的学校账务是借银行存款的3万，贷累计累计盈余3万，预算，借货币资金3，贷财政拨款结转－累计结转3，零余额，借零余额用款额度5，贷财政拨款收入5，预算借零余额5，贷，财政拨款预算收入5

没有如果 追问

2020-03-20 19:45

是这样吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 19:46

没太看明白你这几条 分录，最后 一条是可以的

没有如果 追问

2020-03-20 19:49

还是预算会计都在财政拨款结转—累计结转里面调

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 19:53

预算会计都是在财政拨款结转里面去调整处理的哈

没有如果 追问

2020-03-20 19:56

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 19:59

客气，祝你工作愉快。