航天的软件技术维护费，就是280的年费，可以全额抵扣进项税的，怎么做分录，然后又怎么报税？

RR 追问

2020-03-20 16:21

老师，你说的增值税减免申报表是附表几呀？

邹刚得老师 解答

2020-03-20 16:24

你好，这个（增值税减免申报表）是附表四

RR 追问

2020-03-20 16:26

老是这个增值税附表4是
税额抵减情况表
是从纳税系统里导出来的，是不是以我这个为准呀？

邹刚得老师 解答

2020-03-20 16:29

你好，这个是自己填写的，发生额280，那抵扣应当也是280才是的

RR 追问

2020-03-20 16:30

我们的增值税有留抵，本期实际抵减税额是0还是280？

邹刚得老师 解答

2020-03-20 16:34

你好，增值税有留抵的情况下，本期实际抵减税额是0

RR 追问

2020-03-20 16:37

那就是只在  本期发生额   那里填个280就好了，申报表是这样做的对吧？那会计分录还要做减免税款那个分录吗？
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
这个分录还做吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-20 16:39

你好，只需要在本期发生额，本期应抵减税额填写280就是了
没有实际抵扣，就不需要做抵扣的这笔（借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目）分录