老师，我去年12月份的企业所得税未计提，现在应该怎么办？现在要是这笔款入账了，会影响去年的未分配利润，我不知道咋样处理了。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-20 11:06

你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配——未分配利润、
贷：以前年度损益调整

陌影＆追问

2020-03-20 11:09

这样就影响未分配利润了吧？

立红老师解答

2020-03-20 11:12

你好，是的，是影响的。

陌影＆追问

2020-03-20 11:14

请问老师，是不是不用管去年的报表了，只是影响今年的？

立红老师解答

2020-03-20 11:16

你好，是的，是影响今年的报表的年初数。

陌影＆追问

2020-03-20 11:34

那么年初数和去年的年末数不一致了，不用管吧？

立红老师解答

2020-03-20 11:57

你好，是的，不需要处理的

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