老师，请问下，我1月做的税金及附加科目的金额，这月冲销掉了，那1月末已经结转了税金及附加到本年利润科目，这月是直接冲销结转的科目还是在把冲销的税金及附加凭证结转下？ 例如：1月做的 借 税金及附加 贷 应交税费 月末结转 借 应交税费 贷 本年利润 3月冲销1月借 税金及附加 负数 贷 应交税费 负数 那1月末结转的那个科目呢？是直接冲销还是不管，3月再结转一次？

郭老师 解答

2020-03-20 10:39

借本年利润负数贷税金及附加附负数

小半半 追问

2020-03-20 10:42

老师您意思不用把原凭证冲销，直接做个抵消负数凭证就可以是吧？

小半半 追问

2020-03-20 10:42

做调整凭证，不去冲销对吗？

郭老师 解答

2020-03-20 10:43

你好，是的，

小半半 追问

2020-03-20 10:43

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-20 10:45

不用客气的。

小半半 追问

2020-03-20 10:46

老师，不对，我早把1月税金及附加里印花税金额调整到在建工程里的

小半半 追问

2020-03-20 10:47

我们是筹建期，我把印花税做在税金及附加里，总部要求进在建工程科目

郭老师 解答

2020-03-20 10:48

然后你再做一个借本年利润贷应交税费
借在建工程，贷银行存款就可以

小半半 追问

2020-03-20 10:58

那我是这样做的您帮我看下对不对
调整分录
借 税金及附加  -1000
借  在建工程   1000

 借  本年利润 1000
贷  税金及附加-1000

郭老师 解答

2020-03-20 11:03

第二个不平
你一月份没有做支付的分录

小半半 追问

2020-03-20 11:07

那个1月做了支付的凭证了，上面没写出来。那可以直接做
借  税金及附加-1000
借  在建工程1000
借  本年利润-1000
贷   税金及附加-1000

郭老师 解答

2020-03-20 11:10

你好
可以的，

小半半 追问

2020-03-20 11:11

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-20 11:13

不用客气的。