老师，你好，现在发现2019年10月份开出来的发票税额：1359.45元，而在电子税务局申报系统上是读入销项税额为：1359.47元，差异0.02元，怎样处理呢？是在改申报，还是在账务上处理？

蒋飞老师 解答

2020-03-19 23:06

借：主营业务收入0.02
贷：应交税费…应交增值税（销项税额）0.02

簿荷梨子 追问

2020-03-19 23:47

老师，是另外做一笔分录吗？
借：主营业务收入0.02
贷：应交税费…应交增值税（销项税额）0.02
但是增值税申报的收入是不变的（正确的），只是在申报时系统读入时，多读入销项发票税额：0.02元。

蒋飞老师 解答

2020-03-19 23:51

借：管理费用…税费0.02
贷：应交税费…应交增值税（销项税额）0.02