以前年庋损益调整科目怎么用，什么惰况用

无花果 追问

2020-03-19 21:57

那期末要把以前年庋损益结转本年利润对吧

无花果 追问

2020-03-19 22:01

那我去年做去了一个收入和销项税额，当月发票已经作废了，但是帐上没作废。那今年我把去年的收入和销项税额和该笔应收做冲红。然后在做一笔借以前年度损益调整调整货主营业收入货销项税额。这样不影响今年帐上的税了。

宇飞老师 解答

2020-03-19 22:50

对的，还要转到利润分配-未分配利润

无花果 追问

2020-03-20 06:33

借利涧分配末分配利润贷以前年度损益调整

无花果 追问

2020-03-20 06:37

老师，不先结到本年利润吗？是跨过这个科目，直接转未分配利润对吗

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:26

直接进去未分配利润，不用本年利润

无花果 追问

2020-03-20 07:28

老师只要涉及以前年度损益调整科目，同时第二个凭证直接结转到未分配利润里对吧

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:31

是的，就按照这么处理。

无花果 追问

2020-03-20 07:35

老师，如果不是损益类科目可以用以前年度损益调整科目吗，比如错项税去年系统作废，帐上没作废，今年调整。就是之前我和你说过的那笔业务，销项税额也不属于损益科目呀

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:48

不行，不是损益就不能，该怎么做还是怎么做。

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:48

之前那笔的话销项税额就不能放进去了

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:49

以前年度损益只是代替损益的的一个科目，其实该怎么做还是怎么做，换个叫法

无花果 追问

2020-03-20 07:49

那我去年做去了一个收入和销项税额，当月发票已经作废了，但是帐上没作废。那今年我把去年的收入和销项税额和该笔应收做冲红。然后在做一笔借以前年度损益调整调整货主营业收入货销项税额。这样不影响今年帐上的税了。在做一笔借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。您不说这样可以吗

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:57

没注意到这个销项，应该这么做，借:以前年度损益调整 应交税费-增值税销项税额  贷:应收账款

宇飞老师 解答

2020-03-20 07:58

如果有结转成本还要对应调整成本