哪个老师能给我解释下预缴税款和税款清算是啥意思。。

壮观的纸鹤 追问

2020-03-19 21:46

老师能给我举个例子说明不。。

江老师 解答

2020-03-19 21:59

是这样，外地施工企业，开具发票，假定开具100000元的不含税金额的发票，税额是3000元，在外地（就是施工地点）预缴增值税2000元（按2%进行预缴税款），在注册地进行清缴税款，需要缴纳的税是3000元，预缴了2000元（有完税信凭证），最后在注册需要补交税款1000元

壮观的纸鹤 追问

2020-03-19 22:13

那本地施工的企业也需要预缴税款嘛

江老师 解答

2020-03-19 22:14

本地施工的企业直接缴税处理。

壮观的纸鹤 追问

2020-03-19 22:16

还有一个事情老师，比如说包工包料的企业开具了工程款的增值税专用发票，那么这笔款可以直接都计入材料费里嘛？

江老师 解答

2020-03-19 22:19

可以抵扣进项税，正常抵税，计原材料的金额。你们属于甲方，因此可以抵扣。

壮观的纸鹤 追问

2020-03-19 22:34

如果把工程款和材料费统一计成材料费，这样的话成本就提高了，相应的利润会变少，那么所得税肯定会少，这样可以嘛。

江老师 解答

2020-03-20 08:02

分包的工程款，材料费，本身就是成本，对于乙方而言就是工程施工成本，会减少企业的利润。