去年6月份错将一张发票进入管理费用，到年底发现，利润表和管理费用明细账不复如何改正？

清晨 追问

2020-03-19 18:33

进入成本

邹老师 解答

2020-03-19 18:34

你好，你所指的成本是主营业务成本，还是库存商品科目？

清晨 追问

2020-03-19 18:35

主营业务成本

邹老师 解答

2020-03-19 18:37

你好，这样做 调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；以前年度损益调整——管理费用

清晨 追问

2020-03-19 18:40

没有跨年也要这样修改吗？

邹老师 解答

2020-03-19 18:41

你好，没有跨年就是这样做调整分录
借；主营业务成本，贷；管理费用

清晨 追问

2020-03-19 18:43

管理费用还是贷方吗？

邹老师 解答

2020-03-19 18:44

你好，管理费用可以是贷方正数，也可以是借方正数
这两种方法都是可以的

清晨 追问

2020-03-19 18:46

我也是冲红把正确的做出来了，当到了后期，利润表里的管理费用和账套里的管理费不一样

邹老师 解答

2020-03-19 18:49

你好，你把管理费用计入借方负数而不是贷方正数，利润表里的管理费用和账套里的管理费会一样吗？