小微小规模企业，2019.12月确认主营业务收入超过30万了，应该要计提增值税吧？怎么做分录？还有怎么计提企业所得税

端庄的白昼 追问

2020-03-19 18:27

要交企业所得税的 怎么计提呢

郭老师 解答

2020-03-19 18:31

借所得税费用贷应交税费
12月份做

端庄的白昼 追问

2020-03-19 18:40

我应该是结转损益，结转本年利润之后，按利润表的利润总额，来计提企业所得税，对吗？

郭老师 解答

2020-03-19 18:41

之前没有亏损的
利润总额*税率-之前预交

端庄的白昼 追问

2020-03-19 18:45

新办企业 之前没有亏损，那就是直接增加一个分录，计提企业所得税就行了。不用再结转损益 本年利润了吧

郭老师 解答

2020-03-19 18:48

需要
月末都要结转损益的

端庄的白昼 追问

2020-03-19 18:53

我的意思是，我第一次不是结转了损益么，然后看到利润表要交企业所得税，我再做计提企业所得税分录之后，我还要再重新结转一次损益吗

郭老师 解答

2020-03-19 18:56

先计提
后结转损益

端庄的白昼 追问

2020-03-19 18:58

那我要把第一次结转损益的分录删了？？再计提再结转损益？

郭老师 解答

2020-03-19 18:59

你好，反结账就可以的

端庄的白昼 追问

2020-03-19 19:05

老师我没懂你的意思，我现在已经反结账到12月了，我现在是先结转了一次损益，然后去看利润表当中的利润总额数是正数，然后我再做一个计提所得税分录，把之前结转损益的分录删掉，再做一个结转损益的分录？再出报表？

郭老师 解答

2020-03-19 19:06

你现在做一个计提所得税的，然后结转损益

郭老师 解答

2020-03-19 19:06

只结转一次就可以了

端庄的白昼 追问

2020-03-19 19:10

那我不先结转，那我怎么知道我的利润总额是多少？没懂

郭老师 解答

2020-03-19 19:13

你一月份做
先去统计年累计收入和利润总额
填写所得税主表就可以算出来