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venus老师

职称： 中级会计师

2020-03-19 17:04

可以直接计入成本.分析如下:

1、代扣代缴此劳务报酬的个人所得税:比如是10000×(1-20%)×20%=1600元.

2、做会计分录:

借:主营业务成本 

贷:库存现金(或银行存款)

贷:应交税费-应交个人所得税

3、开具劳务发票,一般应提供劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明、经办人员身份证明、税务登记证副本等资料.

4、对属于个人提供应税劳务取得报酬收入,一般应由接受劳务方在支付劳务费时,向劳务发生地主管地税局代扣代缴个人劳务报酬的相关税费.

丸子，不够圆 追问

2020-03-19 17:08

如果每个月报酬是10万呢

venus老师 解答

2020-03-19 17:24

劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为庆纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率关除20%的费用。其计算公式为：100000*（1-20%）*20%=16000（元）

丸子，不够圆 追问

2020-03-19 17:31

如果每个月业务提成都是10万，每个月的税率也是100000*（1-20%）*20%=16000（元）。还是有累计核算

venus老师 解答

2020-03-19 17:33

劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为庆纳税所得额 同学看下定义

丸子，不够圆 追问

2020-03-19 17:43

谢谢

venus老师 解答

2020-03-19 18:09

不用客气，祝你生活愉快

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可以直接计入成本.分析如下: 1、代扣代缴此劳务报酬的个人所得税:比如是10000×(1-20%)×20%=1600元. 2、做会计分录: 借:主营业务成本 贷:库存现金(或银行存款) 贷:应交税费-应交个人所得税 3、开具劳务发票,一般应提供劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明、经办人员身份证明、税务登记证副本等资料. 4、对属于个人提供应税劳务取得报酬收入,一般应由接受劳务方在支付劳务费时,向劳务发生地主管地税局代扣代缴个人劳务报酬的相关税费.
2020-03-19 17:04:17
你问的是啥题目呢？老兄
2021-09-24 19:36:09
你好，不需要做收入，支出 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2017-11-21 17:00:31
你好，支付的一方是不需要缴纳税款的
2019-05-29 10:26:15
你好一般企业就是代缴个税，做其他业务收入处理
2019-07-01 16:06:11
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