老师，企业所得税汇算清缴该怎么填写（年报）

元一 追问

2020-03-19 14:35

关键填哪些要注意什么

元一 追问

2020-03-19 14:35

没事，你就讲大的方向，细节我遇到再问你

郭老师 解答

2020-03-19 14:37

主表
职工薪酬明细表
纳税调整明细表
折旧表摊销表
广告费用扣除表
这些填写账载金额实际金额税收金额
税收金额是可以扣除的
关联表

元一 追问

2020-03-19 14:44

老师，下面那三个金额是啥意思，帐栽金额难道和实际金额不一样吗，实际金额是不是就是开票系统金额

元一 追问

2020-03-19 14:44

税收金额是小规模代开专票金额，是小规模超30万不含税收入金额

郭老师 解答

2020-03-19 14:48

账上计提的
实际发生的
税前扣除的
前两个不一定一样的
你多计提了就不一样

郭老师 解答

2020-03-19 14:48

税收金额是允许税前扣除的
抵扣所得税
和增值税没关系

元一 追问

2020-03-19 14:50

就是主营业务收入的形成部分对不

元一 追问

2020-03-19 14:50

老师，麻烦你再讲下

元一 追问

2020-03-19 14:52

哦，账面金额（收入，这个含营业外收入吧），实际发生金额，有些有限额扣除一说，

元一 追问

2020-03-19 14:53

税前已经扣除的，还是允许扣除的

郭老师 解答

2020-03-19 14:53

不是
你做好自己打开表看下
那职工工资明细表举例
工资
你们计提10
发下去10
那么
这10块钱都可以税前扣除
三个金额都是填写10

郭老师 解答

2020-03-19 14:53

这个是允许扣除的陈赫

郭老师 解答

2020-03-19 14:54

这个是允许扣除的成本费用

元一 追问

2020-03-19 14:54

哦，税收金额可以扣除

郭老师 解答

2020-03-19 14:58

你好，是的，

元一 追问

2020-03-19 14:59

就是交的税可以扣掉

元一 追问

2020-03-19 15:00

税收金额就是交了多少税

郭老师 解答

2020-03-19 15:05

你得看那个表
如果刚才我说的那个就是成本分录
收入的那个表就是收入
其他的都是成本费用

元一 追问

2020-03-19 15:06

老师，小规模企业，是不是根据公司性质行业，填的表不一样

元一 追问

2020-03-19 15:07

一共调几张表

郭老师 解答

2020-03-19 15:09

一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。
二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。
四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

元一 追问

2020-03-19 15:11

嗯嗯，老师，你再提示下，要注意事项，这段有时间我来看下

郭老师 解答

2020-03-19 15:16

成本费用得有发票才可以扣除
有毅力的按照比例来
上面报表有比例提示的