老师您好，我想问下，之前有两笔付款，一直没有发票，之前做的帐是预付，那发票回不来了我这账怎么处理呢

小静静05 追问

2020-03-19 13:27

去年的今年汇算清缴的时候调增就可以吧？

萦萦老师 解答

2020-03-19 13:30

您好，您去年的应该还未挂到成本费用中吧，先通过以前年度损益调整，调整后在调增。

小静静05 追问

2020-03-19 13:32

我还没做过汇算清缴，我想问下今年通过以前年度所以调整的话就是挂在了今年的成本中，完了在明年做汇算清缴是再作调增是吧？

萦萦老师 解答

2020-03-19 13:39

您好，不是，您做到在今年账务中：借以前年度损益调整 贷：预付账款 ，汇算的时候按修改后调整以前年度损益调整的表报，同时在把成本费用纳税纳税调增，实际调增后的跟您现在利润应该是一样的。

小静静05 追问

2020-03-19 13:41

但是我们公司各科目余额大部分都不对，因为公司重组好几次，之前也是按错的记得账，银行存款也不对，这个公司是我新接手的，如果我新建账，调这个的话是不是就不行了

萦萦老师 解答

2020-03-19 13:49

您好，您可以新建帐，也可以这样调整的；

小静静05 追问

2020-03-19 13:49

就是直接

小静静05 追问

2020-03-19 13:50

在新建的时候改数额是吗，这不会涉及到个税问题了吧

萦萦老师 解答

2020-03-19 13:52

您好，是起初金额还是按您现在帐套的期末做，调整的，涉及损益的，通过以前年度损益调整，最后按调整损益后的报表做所得税申报。

小静静05 追问

2020-03-19 13:57

按现在账套期末额调的话银行存款，应收应付，应交税费实收资本，因为查不到之前单据，具体怎么调啊

萦萦老师 解答

2020-03-19 14:02

您好，怎么还涉及到了实收资本？
之前您做的应该是：借：预付账款  贷：银行存款   现在因为您没有发票：借：以前年度损益调整  贷：预付账款