老师请问一下，建筑企业不采用建造合同准则，当月付的款，发票下月到，要通过存货科目核算我应该怎么做分录呢

meizi老师 解答

2020-03-19 13:13

你好 那你就做  当月做 借库存商品贷银行存款  次月确定能收到发票的  就直接把发票附当月的凭证后面就行了。

meizi老师 解答

2020-03-19 13:18

你好 是的  先做暂估 收到发票红冲暂估 在按发票来做 入库

meizi老师 解答

2020-03-19 13:24

你好 需要做的 如果你们买来直接使用 就直接做  借工程施工-合同成本-材料费 贷银行存款即可  不需要走原材料了

meizi老师 解答

2020-03-19 13:43

你好 嗯 是的；  可以的  直接附 如果你发票和进项税都没差异的话

meizi老师 解答

2020-03-19 14:02

你好  1. 不可以的    你要是2月发票才可以抵扣2月销项税  2. 可以的   1月的发票日期不可以抵扣12月的销项税 3.   是的 4. 就是说的专票的话 你成本或者费用  以及进项税 和你的发票金额没差异 。暂估是对的

meizi老师 解答

2020-03-19 14:06

不客气 帮到你就好

meizi老师 解答

2020-03-19 14:45

需要的 你用入库单来、对方送货单、付款单一起

meizi老师 解答

2020-03-19 14:56

你好 1.   你们入库不用入库单的？   确实没有 就用付款单和合同 2. 是的 3. 不需要 4.  一样的  都是暂估 暂估最好是有依据证明你暂估数据  所以需要有附件的

meizi老师 解答

2020-03-19 15:01

你好  直接做工程施工了

无奈的鱼 追问

2020-03-19 13:12

是的老师。

无奈的鱼 追问

2020-03-19 13:17

如果次月不能收到发票。是不是要做暂估入库

无奈的鱼 追问

2020-03-19 13:22

1、就是借原材料-暂估入库贷应付账款吗
2材料购进直接用了没有入库，是要做虚拟出库吗，借工程施工贷原材料

无奈的鱼 追问

2020-03-19 13:37

如果次月发票不能收到发票就要做暂估入账。然后等发票回来了，冲红，借工程施工借进项税额贷应付账款吗。然后月末结转成本借主营业务成本贷工程施工

无奈的鱼 追问

2020-03-19 13:39

老师比如说2月付的材料款，开出发票为3月，可以直接将3月发票附外2月付款材料的凭证上是吗

无奈的鱼 追问

2020-03-19 13:56

老师，1、比如3月份的专票，可以在2月份抵扣吗
2、比如说12月的付的材料款，1月份开的票，能附在12月的凭证上吗，1月发票能在12月抵扣吗？
3、如果是支付劳务费，当时没有收到票，借应付账款，贷银行，收到发票过后借工程施工，借应交税费-进项税额贷应付账款，然后月末结转成本，借主营业务成本贷工程施工。这样做对吗
4、老师你说的发票跟进项没有差异指的是什么呀

无奈的鱼 追问

2020-03-19 14:06

懂了，谢谢老师！

无奈的鱼 追问

2020-03-19 14:45

老师再问一下，就是暂估入库要附凭证吗

无奈的鱼 追问

2020-03-19 14:53

1、要是没有入库单和送货单，只有付款单和合同行吗？2、暂估入库是借库存商品-暂估入库贷银行。3、冲销不用附单据吧？4、暂估入库和暂估入账又区别吗，是不是都要附凭证

无奈的鱼 追问

2020-03-19 14:58

买的材料直接使用了，没有入库，发票隔了两月才开出来，我是暂估入库还是直接计工程施工呀