备账面原值为12000元,已提折旧2400元,以16000元的价格(含增值税)出售。甲公司为对方开具了增值税普通发票,款项已收妥存入银行。

时尚的飞鸟 追问

2020-03-19 11:33

是的，符合

老江老师 解答

2020-03-19 11:36

借 固定资产清理  9600
    累计折旧2400
  贷 固定资产   12000

借 银行存款  16000
    贷 应交税费-应交增值税  310.68   （16000/1.03*2%）
       固定资产清理     15689.32
再把固定资产清理科目余额转到营业外收入

时尚的飞鸟 追问

2020-03-19 11:36

小规模纳税人

老江老师 解答

2020-03-19 12:13

小规模纳税人也是这么处理的

时尚的飞鸟 追问

2020-03-19 12:31

非常感谢

老江老师 解答

2020-03-19 12:46

不客气
请及时评价，谢谢