老师我司员工购进材料，但是没有发票 给员工已经报销了 分录是借 库存商品贷银行存款这样做的 由于没有收到发票 所以就忘了结转成本了 已经跨年了 那么现在发票已经收到了 怎么处理这个迟来的发票和忘结转主营业务成本事宜呢 谢谢

笑笑 追问

2020-03-19 11:20

。这个分录下面附上收到的发票就可以了吗

立红老师 解答

2020-03-19 11:22

你好，是的，是这样的，

笑笑 追问

2020-03-19 12:12

那么2019年开出发票已确认收入，没有收到发票也没有暂估库存商品，2020年收到发票的怎么做分录呢   商贸公司的账   好麻烦

立红老师 解答

2020-03-19 12:29

你好，
 之前付款了么？

笑笑 追问

2020-03-19 12:31

没有

立红老师 解答

2020-03-19 12:37

你好
借：以前年度损益调整
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

笑笑 追问

2020-03-19 12:38

不走库存这一科目了是吗

笑笑 追问

2020-03-19 12:41

还有这种的摘要一般是怎么写呢

立红老师 解答

2020-03-19 12:53

你好，不走库存了，因为库存商品已经转入主营业务成本，主营业务成本又转入本年利润了
摘要:补记19年销售成本