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郭老师

职称： 初级会计师

2020-03-19 10:55

借工程施工贷银存

无奈的鱼 追问

2020-03-19 10:56

如果我当月付款，下月发票才收到，这种情况怎么处理呢

郭老师 解答

2020-03-19 11:02

当月收到材料就可以这么做
发票到了下月红冲
然后做发票的

无奈的鱼 追问

2020-03-19 11:41

付完款不做处理，可不可以收到发票再做处理。

郭老师 解答

2020-03-19 11:49

那你银行能对起来吗

无奈的鱼 追问

2020-03-19 12:26

我的意思是付款时借应付账款，贷银行，相当于没有入库和领用，然后等到发票到了时，借原材料或库存商品借进项税额贷应付账款，做个虚拟出库，借工程施工贷原材料或库存商品，月末结转成本，借主营业务成本贷工程施工，这样处理可以吗？建筑企业不能直接确认成本，必须要通过存货科目核算

郭老师 解答

2020-03-19 12:30

你好
你做了原材料入库就是通过存货了
下月发票到了借工程施工贷预付

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