@甘老师，有问题想请教您

*^_^* 追问

2020-03-19 10:37

老师，我们是工程施工企业，所得税是季度报，但是利润表体现的利润总额是整个企业的利润总额，所以企业所得税也是整个企业的税额，但是我们正在进行好几个项目，我想把企业所得税分别核算到没个项目上，老师怎么核算，有公式吗？

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:38

那您收入跟成本有没有单独根据项目入账？

*^_^* 追问

2020-03-19 10:38

有

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:39

那这种一般账上不能直接体现 只能自己根据项目做个电子表格 然后分别核算各个项目的盈亏

*^_^* 追问

2020-03-19 10:41

老师有这种电子表格吗，能给我发一个吗？我想做个参考？老师有相应的计算公式没？

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:44

我这会的电脑上没有  
项目利润=收入-成本-分摊的期间费用  大概这样就好

*^_^* 追问

2020-03-19 10:45

老师没看明白

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:54

就是每个项目的利润=这个项目的收入-项目的成本-这个项目应分摊的期间费用

*^_^* 追问

2020-03-19 10:55

老师，怎么算出这个项目应分摊的期间费用？

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:56

可以根据发生的总费用和总收入分摊
比如管理费用100万 A项目收入100万 B 项目收入200万 C项目收入300万
那A项目分摊管理费用=100*100/(100+200+300)=16.66666667

*^_^* 追问

2020-03-19 11:19

问题1:老师企业所得税能按这个方法分摊不？
问题2:总收入应该是合同价款的不含税合同价，是吧？
问题3:老师您看下我发的图，帮我看下增值税按项目核算这个方法对不？

bamboo老师 解答

2020-03-19 11:26

企业所得税应该按照各个项目的利润分别计算 不分摊
总收入应该是合同价款的不含税合同价
增值税要按项目的话 那您下面的进项税额等也应该按项目分别核算

*^_^* 追问

2020-03-19 11:34

老师，如果公司购进了钢材，开了一张发票，但是这批钢材给了A,B,C三个项目使用，而且刚购进时，是进了原材料科目，并且是陆陆续续领走的，这样情况，进项税怎么按项目分别核算？

bamboo老师 解答

2020-03-19 11:36

根据每个项目领用的原材料金额 在最终的时候分摊到项目
就是刚入账的时候可以在一个项目上  等材料领用完后 根据每个项目领用的金额再分摊到其他项目

*^_^* 追问

2020-03-19 15:26

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-03-19 15:27

不客气哈 欢迎有疑问继续提问