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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-03-19 10:22

你好，因为土地价款可以用来抵减销项税额，你就把取得的土地款票据当作进项发票看待就好了。

宇飞老师 解答

2020-03-19 10:23

销项税额=（销售额-分摊的土地款）/（1+增值税税率）*增值税税率

吴美丽 追问

2020-03-19 10:42

你看看会计项目对吗，

宇飞老师 解答

2020-03-19 10:43

嗯，会计科目是没问题的。

宇飞老师 解答

2020-03-19 10:44

这个销项抵减应该放在借方吧

吴美丽 追问

2020-03-19 13:13

有的说对有的说不对啊

吴美丽 追问

2020-03-19 13:14

到底怎么才是对的啊

宇飞老师 解答

2020-03-19 13:16

这个算错了，总的销项税额应该是（5-2）/1.09*9%=0.24，就是把销项税额抵减的0.17放到借方去就好了

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相关问题讨论
你好，因为土地价款可以用来抵减销项税额，你就把取得的土地款票据当作进项发票看待就好了。
2020-03-19 10:22:36
你好，同学。 你这里内部不认可的只是双方的应收应付，这个税是要认可的，因为税法上是不管你是内部还是非内部，他都是要收税的。
2020-03-19 09:55:06
是的。
2017-04-27 14:39:48
如果上月没有发货，上月不用确认无票的收入，就是这个月开票确认收入、结转成本处理
2017-09-19 10:26:47
你好！为什么你应收账款会有代转销项税，是什么业务产生的。
2018-09-28 11:06:30
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