请问老师，小规模纳税人退回所得税费0.01元，图1是缴纳的所得税，和图2退回的所得税费，这样做账是对的吗？ 为什么余额是负0.01呢？

勤学修身 追问

2020-03-18 16:16

请问该怎么做分录呢！

郭老师 解答

2020-03-18 16:18

借所得税费用贷本年利润
这个不需要自己做
自动的

勤学修身 追问

2020-03-18 16:22

老师，图1是自动结转的，图2的分录做好后余额成负数了，是不是我做的不对。

勤学修身 追问

2020-03-18 16:24

上年度退回的所得税费做分录计入什么科目呢？

郭老师 解答

2020-03-18 16:26

你把贷所得税费用改成借所得税费用负数。

勤学修身 追问

2020-03-18 18:14

老师，为什么还是负数呢？

勤学修身 追问

2020-03-18 18:16

在后面的余额表里科目应交税费变成负0.02了，科目所得税费用负0.01

郭老师 解答

2020-03-18 18:18

得去结转损益
结转之后没有余额

勤学修身 追问

2020-03-18 18:24

老师，是这样吗？

郭老师 解答

2020-03-18 18:26

借所得税费用贷本年利润

勤学修身 追问

2020-03-18 18:29

谢谢耐心解答老师！

郭老师 解答

2020-03-18 18:46

不用客气的，