如果应付账款科目余额还剩一些几角几分钱，没付出去，又没有往来了，想处理掉，怎么处理，借应付账款，贷营业外收入吗

骐骐 追问

2020-03-18 16:06

那要是多付了几分钱了

萦萦老师 解答

2020-03-18 16:07

您好，可以追究责任的话，补回来就行了。

骐骐 追问

2020-03-18 16:08

几分钱，肯定不追责啊

骐骐 追问

2020-03-18 16:08

只是想账务处理掉

萦萦老师 解答

2020-03-18 16:09

您好，那您就转到营业外支出把，主要金额也不大。

骐骐 追问

2020-03-18 16:12

可不可以多付或少付的用红字或蓝字冲回呢，因为这是购买原材料的货款，借原材料，贷应付账款，然后红字或蓝字

萦萦老师 解答

2020-03-18 16:18

您好，您购买原材料肯定是开票了的，需要按开票的金额来做。

骐骐 追问

2020-03-18 16:27

就是可能票多开了几分或者少开了几分这种情况，付款又按照实际付的这种啊

萦萦老师 解答

2020-03-18 16:30

您好，如果是这样的话，入账按票，付款和入账的差额先挂往来科目，期末的时候一起调整入损益。

骐骐 追问

2020-03-18 16:32

发票开了就挂账了，款也付了，现在没供应往来了，现在科目余额剩了几分几角的样子要处理掉，到底怎么挂

萦萦老师 解答

2020-03-18 16:39

您好，我已经说的很明确了，您的采购价值要按开票的金额来，如果是少付了几分钱，您可以做到您的营业外收入中去，当成您的利的；如果是多付了，无法收回，您可以当成您的损失，计入到营业外支出中去。
刚才让您挂往来，是因为如果您单位不止一次这样的情况，您可以通过往来先转，年底在调到营业外收支中去。

骐骐 追问

2020-03-18 16:45

比如，多付，借其他应收，贷应付，借营业外支出，贷其他应收

萦萦老师 解答

2020-03-18 16:49

您好，
如果您是想年底一次调整的话；多付的：借：其他应收（差额）   应付账款 贷：银行存款   年底：借：营业外支出  贷：其他应收