老师，个人代理记账，享受疫情期间免增值税政策不

ZK 追问

2020-03-18 16:10

老师，兼职工代开3661元发票，不含税额是3554.37元，增值税106.63元，附加税3.73元，然后个税550.87元，个税是我们这边代扣代缴。个人代开时自己交了增值税和附加税，然后我们下月申报劳务报酬的时候，是按哪个金额来申报呢？然后要支付给该员工多少钱呢？我之前没有申请过劳务报酬这块

maize老师 解答

2020-03-18 16:17

这个是按劳务报酬代扣个税，（3554.37-800）*20%   支付这个金额需要看你们和对方协商是税后吗，

ZK 追问

2020-03-18 16:29

嗯嗯，协商税后给他3000,。老师，他是去年12月，今年1月、2月给我们提供的发票，我们该怎么开劳务发票呢？

maize老师 解答

2020-03-18 16:30

不是对方给你们开吗，咋是你们开？

ZK 追问

2020-03-18 16:33

是对方去税局代开给我们，要开成一起3661元，但是涉及跨年了，我这边账务报税要怎么操作呢？是下月一起申报劳务报酬吗？但不是跨年了吗？这个会产生滞纳金吗？

maize老师 解答

2020-03-18 16:36

你去年账上做费用吗，付款这个是不是已经付款了?要是税局不追究是几时发生费用可以直接2020年做借管理费用，保险起见是反结账做19年账上，12月发生的，你这个支付次月申报个税，个税没有申报，实务中申报2月吧，税局后续查再说吧，

maize老师 解答

2020-03-18 16:36

12月发给对方这个原则是1月申报，

maize老师 解答

2020-03-18 16:36

不过这个是有滞纳金和罚款的，一般

ZK 追问

2020-03-18 16:43

他主要是提供我们去年12月和今年1月、2月劳务，之前什么都没做，一直到现在3月份才要去一次开劳务发票出来，并下个月申报纳税，怎么操作合规呢？可以劳务合同约定是3月份结算不，然后也直接做成3月的成本，这样有什么问题不

maize老师 解答

2020-03-18 16:45

还没有结算吗，那这个日期都改123,月，不要写12月，

ZK 追问

2020-03-18 17:05

老师，我改成1、2月了，每个月1800多，然后他这月去开出发票，备注栏写的1、2月劳务费。
老师，这样的话，我就在下月一次性申报劳务报酬，入账的话都入在3月份的管理费用，这样可以不，有问题不？3月开1、2月的劳务发票，这样会有滞纳金和罚款吗？

maize老师 解答

2020-03-18 17:10

可以的，这个是可以的，这个一般个人代开没有，

ZK 追问

2020-03-18 17:24

老师，这样的话我们是没什么问题了吧。滞纳金和罚款是跨年才会产生对不，
我4月才申报，这样也没什么问题吧

maize老师 解答

2020-03-18 17:28

是的，这个相关合同改下哈，

ZK 追问

2020-03-18 17:37

老师，合同我就写成的提供1月和2月的劳务，然后每月劳务报酬是1800这样，这样就可以了吧

maize老师 解答

2020-03-18 17:41

可以的，这个是可以的，你支付也按这个金额支付

ZK 追问

2020-03-18 17:48

个税现在是支付单位这边代扣代缴了，我们就支付给对方扣除个税的部分就可以了，是吗？

maize老师 解答

2020-03-18 18:07

是的，记得申报劳务报酬个税，

ZK 追问

2020-03-18 18:14

嗯嗯的，老师，那我们要做成劳务工资表不，然后再按劳务工资发放给对方，还是走付款申请单支付劳务费呢？

maize老师 解答

2020-03-18 18:17

需要做劳务报酬结算单这个，

maize老师 解答

2020-03-18 18:17

走付款申请单支付劳务费呢？ 做劳务报酬结算单

ZK 追问

2020-03-18 18:20

老师，可以提供一个模板不劳务报酬结算单还需要附付款申请单不

maize老师 解答

2020-03-18 18:22

没有，我这边没有，就完成多少工作量，支付多少钱这个一样单子，自己做一个就可以